Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает ваш доход, на который начисляется налог, то есть сумма, с которой вы должны платить налог. Иногда это возврат части налогов, которые вы уже заплатили, например, когда вы купили квартиру, потратили деньги на лечение, обучение, фитнес и т.д.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин России, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые вычеты относятся к тем, кто купил квартиру, потратил деньги на своё образование, образование своих детей или медицинское лечение.

Люди, у которых вообще нет облагаемого дохода, такие как безработные без других источников дохода помимо пособий по безработице, не могут использовать налоговые вычеты.

Какие бывают налоговые вычеты:

стандартные — для людей с льготами или родителями;

социальные — для расходов на благотворительность, лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование;

имущественные — когда покупаете недвижимость, можно вернуть 13% от её стоимости;

профессиональные — уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по контрактам;

инвестиционные — для владельцев инвестиционных счетов.

Есть ли ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета есть свои правила. Например, можно получить вычет за покупку жилья один раз, но с ограничением до 2 млн рублей. Можно вернуть 13% от этой суммы, но только до 260 тыс. рублей, то есть от фактически потраченных денег на жильё. Есть также вычет по процентам по ипотеке, но с лимитом до 3 млн рублей. Также можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам её продает родственник или член семьи.

Когда речь идёт о социальных вычетах, сумма возврата (за исключением благотворительности, дорогих медицинских услуг и образования детей) не может быть больше 120 тыс. рублей в год, то есть можно вернуть 13% от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на спорт будет предоставлен в размере реальных затрат, но не более 120 тыс. рублей в год вместе с другими социальными вычетами.

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13% от суммы, положенной на него, но не более 400 тыс. рублей в год. При закрытии счета НДФЛ с доходов по ценным бумагам на ИИС не удерживается.

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой вычет вас интересует, заявление можно подать как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Для некоторых социальных вычетов можно воспользоваться обоими способами. Например, за лечение, обучение и покупку квартиры можно обратиться к работодателю.

Простой возврат

С мая прошлого года можно упрощенно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Те, кто имеет право на вычет, получат уведомление с предзаполненной заявкой в личном кабинете на сайте ФНС. Заявление налоговая служба составит до 20 марта на основе данных, предоставленных не позднее 20 дней с момента подачи. Пока у вас нет уведомления в личном кабинете, ничего делать не нужно. Раньше для получения этих вычетов нужно было заполнять налоговую декларацию и прикладывать документы, подтверждающие право на вычет.

Информацию будут предоставлять только банки, имеющие соответствующие лицензии. Присоединиться к этому взаимодействию с налоговыми органами банки могут добровольно. Чтобы узнать о возможности получения вычетов упрощенно, обратитесь в свой банк.

Камеральная налоговая проверка на основе заявления на упрощенный вычет проводится за 30 дней, а возврат средств — за 15 дней. Только в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трех месяцев."